2015 yılında Avrupa Birliği, finansal sistemin kara para aklama ve terörün finansmanı amacıyla kullanılmasını önlemek amacıyla, 2015/849 (AB) Direktifi yayınlamıştır.
2015 yılında Avrupa Birliği, finansal sistemin kara para aklama ve terörün finansmanı amacıyla kullanılmasını önlemek amacıyla, 2015/849 (AB) Direktifi yayınlamıştır. Bu direktifin 7(1) Maddesine göre, üye devletler, ülkelerindeki ilgili risk durumunu tespit etmek ve değerlendirmekle yükümlüdür. Almanya'daki ulusal risk analizi vesilesiyle, Federal Maliye Bakanlığı, Haziran 2018'de, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft'ı (KPMG) Almanya'da terörün finansmanı için, 2015-2017 döneminde, soruşturma ve cezai takibatlar hakkında bir araştırma raporu hazırlamakla görevlendirdi. Araştırma projesi, Münih Ludwig Maximilians Üniversitesi (LMU) ile ortaklaşa yürütüldü. LMU, projenin bilimsel yönetimini üstlenen yazarlar tarafından temsil edildi.
Ulusal risk analizi vesilesiyle, Federal Maliye Bakanlığı, Prof. Dr. Kienbaum Consultants International GmbH ile iş birliği içinde Martin Luther Üniversitesi, Halle-Wittenberg'den Kai Bussmann'ın amacları sırasıyla: Araştırma projesi fe12 / 17. Kara Para Aklama ve Terör Finansmanıyla Mücadele Ulusal Risk Analizi (TF) – Terörün finansmanı için soruşturma ve cezai takibatları araştırmak, çalışmanın ana sonuçlarını sunmak, açıklamak ve tartışmaktır. İlk olarak, araştırma projesinin yasal başlangıç noktası ve metodolojisi sunulmaktadır. Ardından tespit edilen terör türleri, ceza düzenlemeleri, şüpheliler ve finansman araçlarının sıklığına ilişkin araştırma sonuçları sunulmuştur. Bunu, yargılamanın başlatılması ve sonuçlandırılmasına ilişkin bulgulara özel dikkat gösterilerek, cezai kovuşturma uygulamasına ilişkin sonuçlar izlemektedir. Daha sonra varlıkların kaynağı, finansmanın başladığı yer ve transfer türleri ile ilgili araştırma sonuçlarını değerlendirerek, terörün finansmanının yollarını yeniden oluşturmaktır. Son olarak terörün finansmanı ile mücadelede temel sorunların nerede olduğu tartışılmasıdır. Bu, 'havale bankacılığı' olarak adlandırılan risklerin ve ayrıca ceza hukukunun uygulamadaki eylem alanlarının ve zorluklarının daha yakından incelenmesini gerektirir. Yasal başlangıç noktası ve metodolojisi olarak terörün finansmanı, risklerinin belirlenip değerlendirilmesinden önce, terörün finansmanı teriminin tanımlanması gerekiyordu. Avrupa Parlamentosu'nun terörizm tanımına prensipte tekabül eden Ceza Kanunu'nun 89c Bölümü, Paragraf 1, Cümle 2'deki ulusal hukukta terörizm anlayışıydı. Burada belirleyici olan, bir eylemin belirli bir terör amacı ile işlenip işlenmediğidir. Terör hedefleri arasında nüfusun ciddi şekilde sindirilmesi, bazı ciddi suçlar yoluyla kamu makamlarının veya uluslararası kuruluşların hukuka aykırı olarak zorlanması ve bir ülkenin veya uluslararası bir örgütün, temel yapılarının tahrip edilmesi veya ciddi şekilde istikrarsızlaştırılması yer alır. Terörün finansmanı kavramı, finansal kaynakların sağlanması veya toplanması ile sınırlı olan Avrupa terörizm kavramından ayrılarak, geniş Alman anlayışına uygun olarak, alma eylemine de genişletilmi, tüm varlıkları olduğu gibi kabul etmiştir. Süreye ek olarak, terörün finansmanı için cezai takibatlar, önemli hale gelebilecek, cezai hükümlerin ortaya konulması gerekiyordu. 20 Haziran 2015'te yürürlüğe girmesinden bu yana, terörizmin finansmanını bağımsız bir suç olarak suç sayan § 89c StGB, öncelikle konuyla ilgilidir. Ceza Kanunu'nun, eski versiyonunun 89a Maddesi, Paragraf 2, No. 4'ün önceki normu ile karşılaştırıldığında, Ceza Kanunu'nun 89c Maddesi, varlıkların ilgililiğinden vazgeçerek, kataloglanan suçları genişleterek, ceza kapsamını artırmaktadır. Ayrıca, terörün finansmanı, StGB'nin 129a (5) maddesi uyarınca, bir terör örgütünün desteklenmesi veya AWG'nin 18. maddesi uyarınca, terör saikli kişi ve kuruluşların desteklenmesi durumu olarak ceza hukuku kapsamında görünebilir, böylece bu cezai hükümler de suç teşkil etmiştir. Son olarak, StGB'nin devleti tehlikeye sokan ciddi bir şiddet eylemine hazırlık veya ilişki kurmaya ilişkin § 89a f söz konusu. Ülke çapında, ilgili cezai suçlara yol açan, 2015-2017 yılları arasında soruşturma işlemleri tamamlanan tüm soruşturma ve cezai takibatları kapsayacak şekilde genişletildi. Tamamlanmış soruşturma takibatları, 2015 ile 2017 yılları arasında durdurulan, teslim edilen veya suçlamalara karşı açılan takibatlar olarak anlaşıldı. İddianamede ise sadece Mart 2019'a kadar hukuken sonuçlanmış, davalardaki dosyaların incelenmesi talep edildi. Soruşturma ve cezai kovuşturmalar, araştırma projesiyle gerçek alakaları açısından kontrol edildi ve ardından değerlendirildi. Ülke çapında kullanıma sunulan prosedürlerin, %95'inin üzerinde bir kapsama oranı elde edilebilir. § 476 StPO uyarınca, kolluk kuvvetlerine bilgi ve dosya inceleme başvurusu, üniversite olarak § 476 Paragraf 1 Cümle 1 Var. Toplam 1.506 nihai karar incelendi ve bunların 681'i araştırma derneği tarafından geliştirilen kademeli denetim tablosu temelinde ilgili olarak derecelendirildi. Devlet için ciddi tehlike oluşturan şiddet eylemlerinin hazırlanmasına ilişkin, kovuşturmanın değiştirilmesine ilişkin, kanunla eklenen 8. Maddeye dayalı olarak ilgili prosedürlerin değerlendirilmesinin uygulanması (GVVG Değişiklik Yasası), 9 Devleti tehlikeye atan ciddi bir şiddet eylemine hazırlanmak üzerineydi. Almanya'daki yasal durum hakkında, § 476 Paragrafa göre, bilimsel araştırma yürüten başka bir kurum olarak kabul edilecektir. Ceza hükümleri, şüpheliler ve finansman araçları ile ilgili terör türleri ile ilgili 681 davanın, 588'inde kayıt altına alınabilmiştir. 588 davanın, yaklaşık %81'i İslamcılıkla ilgiliydi. 112 dava (%19) yabancıların aşırılığına, iki dava (%0,3) aşırı sağcılığa ve hiçbir dava sol aşırılıkçılığa atanabilir. En sık kaydedilen 275 dava ile (yaklaşık %40) ceza davalarıydı. § 89c StGB suçları, AWG Bölüm 18 kapsamındaki, 22 dava %3 ile en küçük kısmı oluşturuyordu. 681 davanın, 606'sında, ilgililerin uyruğuna ilişkin bilgiler kaydedilebildi. Yargılamaların yaklaşık %62'si, AB üyesi olmayan yabancılara ve yaklaşık %45'i Alman uyruklulara yöneltildi, ancak birden fazla yanıt mümkündü. Şüphelilerin yaklaşık %64'ü tek faildi. Veri toplamanın bir parçası olarak, 578 prosedür için finansman işleminden etkilenen varlığın türü hakkında bilgi kaydedildi. 434 davada (%75), finansman münhasıran fonlarla olmuştur. 83 vakada, (%18) bir para ve malzeme veya belge kombinasyonu tespit edilebilmiştir. 61 vakada (yaklaşık %11), uçak biletleri, askeri teçhizat, patlayıcılar, silahlar gibi maddi varlıklar veya örneğin cep telefonları ve ilaçlar için ön ödemeli kartlar bahsedilen varlıklardı. Sahte kimlik belgeleri gibi belgeler, 11 prosedürle ve dolayısıyla yalnızca %2 civarında, ikincil bir rol oynadı. Kolluk uygulamaları, işlemlerin dağılımı, işlemlerin başlatılması ve sonuçlandırılması, AMLA şüpheli işlem raporlarının rolü hakkında bilgi toplanılmıştır. Ortalama 3,6 ay ile StGB Madde 89c kapsamındaki yargılamaların en kısa işleme süresine sahip olduğu, 129a StGB Bölümü kapsamındaki işlemlerin ise 15 aydan kısa bir süre ile en uzun süreye sahip olduğu tespit edilmiştir. 2015'ten, 2017'ye süreç sonuçları tespit edilebilirdi. Örneğin, Kısım 89c StGB'ye göre prosedürler, 2017'de bir önceki yıla göre, üç katına çıktı. Bu artış, 29 Haziran 2014'te halifelik ilan eden ve tüm araştırma dönemi boyunca Irak ve Suriye'nin bazı bölgelerini kontrol eden sözde İslam Devleti'nin (İD), terörist milislerinin faaliyetleriyle ilgili olabilir. En azından bu, IS'nin, 181 davada ve dolayısıyla açık arayla en sık finansman işlemlerinden yararlanan kişi olarak adlandırıldığı çalışmanın sonuçları tarafından öneriliyor. Süreç kapanışlarına ilişkin bulgular da dikkat çekicidir. İlgili 681 davadan, sadece 43'ü, yaklaşık %6'sı, mahkumiyetle sonuçlandı. Sadece %0,1'i, ceza emriyle sonuçlandı ve yargılamaların sadece %2'si § 153 f standartlarına göre durduruldu. Yukarıdaki yargılama türleri, her biri yeterli şüphe gerektirdiğinden, bu nedenle cezai açıdan ilgili gerçeklerin daha fazla güvenilirliğini sağladığından, aşağıda 'kararlar vb.' adı altında özetlenmiştir. 681 ilgili davanın çoğunluğuna devam edilmedi, durdurmaların çoğunluğu (344 dava), yeterli şüphenin bulunmaması nedeniyle, Ceza Muhakemesi Kanunu'nun 170 (2) maddesi uyarınca gerçekleşti. Bu rakamlar, Federal İstatistik Dairesi'nin cezai kovuşturma verileriyle karşılaştırıldığında, bariz bir fark ortaya çıkıyor. 2017 yılında, cezai konularda, şüphe olmaması nedeniyle, işe alımlar, toplamda %27,5 iken, yerel çalışmada ilgili olarak sınıflandırılan davaların %50,5'ini oluşturuyordu. Ancak soruşturma konusunun seçiminde, yüksek işe alım oranının göz önünde bulundurulması gerektiğine dikkat edilmelidir. Sadece yasal olarak sonuçlanmış davalar değerlendirildiğinden, iddianamelerin değil, sadece askıya almaların dahil edilmesi muhtemeldir. Yargılamanın başlatılmasına ilişkin araştırma sonuçları, bir kararla sona eren yargılamaların itici gücünün, diğer şeylerin yanı sıra, büyük ölçüde, örneğin diğer suçlardan elde edilen bulguları içeren 'diğer bilgiler' kategorisine atanması gerektiğini göstermektedir. GwG'nin 43 (1) Bölümü veya GwG'nin eski sürümünün 11 (1) Bölümü uyarınca, GwG şüpheli işlem bildirimleri, genellikle soruşturmaların başlatılmasına yol açmıştır. Bu raporlar sonucunda, yargılamaların hiçbirinde mahkumiyet kararı çıkmadı. Ancak burada da sonuçları nitelemek gerekir. Yeni AMLA'nın, Haziran 2017'de yürürlüğe girmesiyle birlikte şüpheli işlem bildirimlerine ilişkin bildirim prosedürü değişmiş, böylece değerlendirilen süreçlerin büyük çoğunluğu eski düzenlemeye dayandırılmıştır. Bu göreceleştirmeye rağmen, kolluk kuvvetleri uygulamasıyla ilgili olarak tek tip bir resim ortaya çıkıyor. Bir suç şüphesi için birçok tutum ve ağırlıklı olarak rastgele ipuçları söz konusu. Bu sonuçlar, uygulamada terörün finansmanı ile ilgili konuların netleştirilmesinde büyük sorunlar olduğunu göstermektedir. Terörün Finansmanı Yöntemleri, Terörün finansmanı yöntemlerine ilişkin araştırma bulguları, özellikle ulusal risk durumunun belirlenmesi ve değerlendirilmesi için bilgilendiricidir. Varlıkların kaynağı, finansmanın başladığı yer ve transfer türleri hakkında veriler topladı. Varlıkların menşei hakkında güvenilir bilgi, 267 takibatta elde edilebilir. Varlıkların, ağırlıklı olarak üçüncü şahıslardan gelen bağışlardan veya öz kaynaklardan geldiği tespit edildi. Yalnızca 79 davada ve dolayısıyla davaların yaklaşık %30'unda, varlıkların kaynağı olarak sosyal yardımlar, cezai veya yasal ekonomik faaliyetler gösterildi. Kaydedilen varlıkların miktarı, minimum olarak bir Euro ile maksimum olarak, yaklaşık 36 milyon Euro civarında bir bağış toplama arasında değişiyordu. Terör finansmanının amaçlanan kullanımına ilişkin bulgular beklenebilirdi. Bir terör örgütünün doğal olarak kaynak yoğun bakımı burada ağırlıklı olarak belirtilirken, saldırılar yalnızca ikincil bir rol oynadı. Bu amaçla değerlendirilebilecek 619 işlemin, yaklaşık %90'ında, Almanya'da finansman faaliyetleri başlatılmıştır. Avrupa dışı bölgede ise azalan sırada, en sık Suriye, Türkiye ve Irak'ta görülmektedir. En yaygın transfer türü, bu amaçla değerlendirilebilecek 377 sürecin, yaklaşık %54'ü ile banka havalesi olurken, bunu %30 civarında, kişisel varlık devri 20 ve yaklaşık %24 ile ödeme hizmeti sağlayıcıları aracılığıyla para transferi izledi. 21 hawala sistemi, sadece dokuz vakada bulunan varlık devirlerinde ve dolayısıyla devir türünün belirlenebildiği işlemlerin sadece %2,4'ünde kullanılabilmiştir. Bunun tam tersine, aktarılan para, miktarına ilişkin araştırma sonuçlarıdır.
